不動産売却は大きな金額で動く取引であり、関連する税金の金額も大きくなりがちです。
そのため、どのような節税対策をおこなうかによって、経済的な負担も大きく変わってきます。
節税対策にはさまざまな種類がありますが、そのひとつとして挙げられるのがふるさと納税です。
今回はふるさと納税による節税がおすすめの理由、各種金額の計算方法について解説します。
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不動産売却における節税でふるさと納税がおすすめの理由とは？
ふるさと納税とは、自身が住んでいる場所とは異なる自治体に寄付をおこなうことにより返礼品がもらえる制度です。
ふるさと納税をすると、寄付金の金額によって所得税と住民税の控除が受けられます。
一方、不動産売却で得られた所得は分離課税で税金が計算されるので、売却をおこなった年の納税額はほかの年より高額になるケースが少なくありません。
そして、所得が多いほどふるさと納税の上限額は引き上げられ、寄付の金額が多いほど節税効果も大きくなります。
つまり、不動産売却によって所得が増えるとふるさと納税の寄付上限額も増え、高額の寄付をおこなうことにより多くの税金が節税できるのです。
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不動産売却時の譲渡所得税の計算方法
譲渡所得税を計算するためには、まずは売却価格から取得費と譲渡費用を差し引いて譲渡所得を計算します。
取得費とは、購入金額と各種手数料、リフォーム費用などを合算し、減価償却した金額です。
減価償却は「建物購入代金×0.9×償却率×経過年数」で計算できます。
譲渡費用は、印紙税や仲介手数料などの不動産売時に発生した費用です。
この譲渡所得から特別控除の金額を差し引き、所有期間に応じた税率をかけることによって不動産売却の譲渡所得税が計算できます。
なお、取得費がわからない場合は、売却金額の5％相当額を取得費として計算することも可能です。
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ふるさと納税の控除上限額の計算方法
ふるさと納税の控除上限額を計算するためには、まず源泉徴収票を確認し、給与所得控除後の金額から所得控除の額の合計額を差し引きます。
この計算方法で算出された給与所得控除後の金額に税率の10％をかけることにより、総合課税が算出可能です。
次に、不動産譲渡所得に基準の税率をかけて分離課税を算出します。
不動産譲渡所得の税率は所有期間によって異なり、所有期間5年以下の場合は9％、5年を超えていた場合は5％です。
総合課税と分離課税を合算することにより、住民税所得割額の合計が求められます。
そして「住民税所得割額×20％÷（90％₋所得税率×1.021）＋2,000」の式を用いると、ふるさと納税の控除上限額が算出可能です。
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まとめ
ふるさと納税は所得が多いほど寄付できる金額が増え、受けられる控除の金額も増えるので、不動産売却時の節税に役立ちます。
譲渡所得税の金額やふるさと納税の控除上限額を算出するためには複雑な計算式を用いるので、詳細な金額を知りたい場合は専門家に相談してみましょう。
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